ISA 만기자금, 연금계좌로
옮기면 얼마 환급받나?
ISA 만기(또는 3년 경과 해지) 자금을 연금계좌로 이전하면 이전금액의 10%(최대 300만원)가 추가 세액공제 대상이 됩니다. 내 환급액을 바로 계산해보세요.
총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 기준으로 공제율이 갈립니다.
ISA 이전으로 추가로 받는 환급
495,000원
추가 공제대상 300만원 × 16.5%
올해 총 환급액
495,000원
총 세액공제 대상
300만원
세액공제 환급액 구성 — 일반 연금분 / ISA 추가분
60일 기한 · ISA 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 입금해야 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 초과 시 일반 납입으로 처리됩니다.
중도해지 주의 · 세액공제를 받은 연금 납입액을 중도 인출하면 16.5% 기타소득세가 부과될 수 있습니다.
2026년 6월 기준 추정·참고용입니다. 세율·한도는 세법 개정으로 변동될 수 있으며, 정확한 환급액은 홈택스 또는 세무 전문가에게 확인하세요.
ISA 연금 전환 추가공제, 핵심만 정리
연금계좌(연금저축·IRP)는 원래 한 해 납입액 중 900만원까지 세액공제를 받습니다. 여기에 ISA 만기자금을 옮기면 이전금액의 10%(최대 300만원)가 별도로 더해져, 한 해 최대 1,200만원까지 공제 대상이 됩니다. ISA 추가분은 기존 900만원 한도를 차지하지 않고 위에 얹히는 별도 한도라는 점이 핵심입니다.
얼마나 돌려받나 — 예시
ISA 만기자금 3,000만원을 이전하면 그 10%인 300만원이 추가 공제 대상이 됩니다. 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하라면 공제율 16.5%가 적용돼 약 49만5천원, 초과 구간은 13.2%로 약 39만6천원을 추가로 환급받습니다. 이전금액이 3,000만원을 넘어도 추가공제는 300만원에서 멈추므로, 3,000만원이 추가공제를 최대로 받는 지점입니다.
놓치면 안 되는 60일
추가공제는 ISA 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 입금해야 적용됩니다. 하루라도 넘기면 일반 납입으로 처리돼 추가 한도를 받지 못합니다. 또한 세액공제를 받은 연금 납입액을 중도에 인출하면 16.5% 기타소득세가 부과될 수 있으니, 노후까지 묶어둘 자금인지 확인하고 옮기는 것이 좋습니다.
이 계산기는 배당·금융소득 절세 흐름의 마지막 단계입니다. ISA로 배당세를 낮추고, 만기자금을 연금으로 옮겨 세액공제까지 챙기는 전체 전략은 ISA·연금계좌 절세 조합 가이드에서 정리했습니다.
자주 묻는 질문
ISA 만기자금은 언제까지 연금계좌로 옮겨야 하나요?
ISA 해지일로부터 60일 이내에 연금저축 또는 IRP로 입금해야 추가 세액공제를 받습니다. 기한을 넘기면 일반 납입으로 처리되어 추가 공제를 받지 못합니다.
추가 세액공제 한도는 얼마인가요?
ISA 이전금액의 10%, 최대 300만원까지가 추가 공제 대상입니다. 기존 연금계좌 세액공제 한도 900만원과 별개로 합산되어 한 해 최대 1,200만원까지 공제받을 수 있습니다.
ISA 3,000만원보다 많이 옮기면 공제가 더 늘어나나요?
아닙니다. 추가공제 대상은 이전금액의 10%이고 상한이 300만원이라, 이전금액 3,000만원에서 추가공제가 최대가 됩니다. 그 이상 옮겨도 추가공제는 늘지 않습니다.
연금저축과 IRP 중 어디로 옮기는 게 좋나요?
유동성을 중시하면 연금저축, 강제저축 성격을 원하면 IRP가 맞습니다. 연금저축은 세액공제를 받지 않은 납입액을 연금 개시 전에도 인출할 수 있지만, IRP는 인출이 더 까다롭습니다.